管理咨询-由一起案件谈投资风险控制

 近年来随着市场经济的发展，经济交往活动日渐频繁，而其中蕴涵的商业风险是无时不在的。每个企业都希望最大限度地防范风险，将风险减少到最低。传统模式的管理咨询通常是单纯从管理学的角度对商业风险进行防范，而现代化的管理咨询已经不能只局限于对企业管理理论知识的指导，而更应该向企业提供具有实际可操作性的风险控制管理咨询方案，引导企业切实防范、应对可能遇到的商业风险。而防范、应对风险的第一步就是进行事前的资信调查。与其事后补救，不如事前防范。通过对企业的资信调查可以减少投资的盲目性与经营风险，可以避免决策的失误，使企业在日益激烈的市场竞争中立于不败之地。在斯缔尔提供过的风险控制管理咨询服务中，就有这样一起：

     2000年6月有，南京某公司致函“斯缔尔”称其在南京某处投资5000万元开发一建设项目，现欲将该项目转让给某房地产开发商，为避免运作中的失误而寻求“斯缔尔”的帮助，对该房地产开发商的资信情况进行调查，以帮助该公司领导决策。

     调查员经过认真、细致的工作，很快便把该房地产开发商的资信情况搞清楚，并提交了翔实的调查报告。调查结果显示：该房地产开发商是一个项目公司，即以其大厦命名的房地产公司，不从事房地产开发经营活动。该公司是一家私营企业，注册资金虽然有2000万元，但却是由债转股形成的，且公司的所有资金已投入到大厦的工程中，因再无资金投入，现大厦已处于停工状态。大厦因未交纳土地出让金，未获得土地使用权证书，因而得不到银行贷款的支持，公司至今尚拖欠施工单位工程款1000余万元。由于付不起租金，公司的办公用房已被产权人收回，目前没有固定的经营场所。另外，调查员还获得一条重要信息，即该公司的老板与本案委托人南京某公司的上级主管部门的一位副总交情甚厚，欲通过这位副总的帮助炒卖地皮非法获利。

     委托人南京某公司根据“斯缔尔”提供的风险控制管理咨询建议打消了与该房地产开发商合作的意向，转为另觅合作伙伴。本来等待南京某公司的是一个极可能使公司陷入财务危机，从此一蹶不振的巨大投资陷阱，是公司领导难能可贵的事前风险防范意识挽救了企业。通过资信调查工作，了解了投资对象（包括投资环境）或合作伙伴的事实真相，藉以判断其信用的优劣，并作为决定是否投资和合作的依据，最大限度地降低了投资风险。

     现代管理咨询服务中的资信调查是最有效的了解投资对象的方法。通过资信调查可以从可能引起投资风险的几个主要因素对投资对象进行考核。资信顾名思义即指企业的资质和信誉，而资质和信誉里面所包含的内容是丰富的，其中最主要的反映企业资信状况的因素有企业历史沿革、财务状况和经营情况、股东情况、企业背景。

     从企业历史沿革中可以看出它过去的经营和变化。比如股东是否有过变动，业务范围是否有过变化，如果有，则应考察变动的原因是什么。同时，公司经营历史的长短也是其经营水平的一个标志。如果公司有较长的经营历史，那么该公司就应该有比较丰富的经营经验，较高的经营管理水平，与这样的公司合作可以放心一些。

     企业财务状况和经营状况，包括企业资产负债表、损益表、财务比率分析，企业主营、兼营范围，主要产品及产量，原材料采购，产品销售区域，购买方式及销售付款方式，企业商业信誉，主要供应商的信息，附属企业基本信息，员工状况，办公环境等。以上企业财务和经营状况基本信息可以看出企业的盈亏情况和支付能力；经营的是何种业务以及业务的多样性；企业的产品或服务的市场分布如何；企业的规模，所有这些都能反映出企业的经营水平和经营状态。

     股东的背景和他们各自所持有的股份也是重要因素。一个股东持有的股份越多，他对企业的控制权就越大，特别是中小型企业，大股东往往同时也是企业的经营者，对他们的了解显得尤其重要。另外应注意的一点是企业的主要股东是否还投资于其他企业，这些企业经营状况如何，特别是对于独资企业或无限合伙企业，其股东负无限责任，如果他们所投资的某一个企业发生欠债、破产等情况，他们的其他企业就可能受影响。除些之外，还应了解股东的个人信用状况、学识、经验等情况。透过现象看本质，企业的信用说到底就是企业经营管理者的信用，股东的这些基本情况对企业的经营和发展有着至关重要的影响。因为股东是企业的经营者，他们要决定企业的经营方针，制定企业的发展战略，指挥管理企业的全部经营活动，对一切重大问题做出决定。他们的个人信用、学识、经验直接影响着公司的经营思想和经营手法。还有一个不易引起人们注意的线索，即企业背景。这里不仅要考察企业的理论背景，即注册信息可以反映出来的企业的成立时间、创办人、资本来源和经营内容。更重要的是对其实际背景的考察，资本的真正来源或资本原始积累的实际途径。如果是非法途径，如走私、贩毒等。即使该公司现在实力多么雄厚，与之合作也是具有很大法律风险的。比如若有公司欲与厦门远华合作，考察其理论背景，获得的将是远华是资本雄厚、经营良好的公司。但当其走私行径败露，整个集团就如一夜之间轰然坍塌的大厦，与之合作的投资势必付之东流。而若事前考察到其实际背景是靠走私起家，而且还在从事走私活动，既便再有经济实力，也没企业愿冒法律风险与之合作，自然投资风险便可避免。

由此可见，从管理咨询实务的角度看，先进的企业管理咨询服务不仅具有理论化的管理学知识指导，还包括了对风险投资、风险防范等实务经验的总结，通过内部管理学知识的指导完善企业管理、经营模式；通过风险投资、风险防范经验的总结帮助企业识别风险、防范风险、规避风险，才能最终帮助企业健康发展。做到这一点，才称得上是真正完善的管理咨询服务。

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